Reglas de retiro de la cuenta Trump
El dinero generalmente está bloqueado antes de los 18. Después se aplican las reglas de una IRA tradicional, incluidos posibles impuestos y una penalidad adicional del 10%.
| Antes de los 18 | No hay retiros ordinarios ni distribuciones por dificultad. |
| Opción ABLE a los 17 | Un niño elegible puede transferir todo el saldo directamente a su cuenta ABLE durante el año en que cumple 17. |
| Desde el 1 de enero del año en que cumple 18 | Termina el bloqueo especial y generalmente se aplican las reglas de una IRA tradicional. |
| Antes de los 59½ | Puede aplicarse impuesto sobre la renta y una penalidad del 10%, salvo que exista una excepción. |
| Desde los 59½ | La penalidad por retiro anticipado generalmente termina, pero puede quedar impuesto sobre el ingreso gravable. |
¿Puede salir dinero antes de los 18?
Generalmente no. El IRS no permite retiros ordinarios, préstamos ni distribuciones por dificultad durante el período de crecimiento. Las excepciones limitadas incluyen la transferencia total a otra cuenta Trump calificada, una transferencia ABLE durante el año en que el niño cumple 17, la corrección de un aporte excedente o el fallecimiento del niño.
¿Qué cambia a los 18?
El período de crecimiento termina el 31 de diciembre del año en que el joven cumple 17. Desde el 1 de enero del año calendario en que cumple 18, la cuenta sigue las reglas de una IRA tradicional y el joven la controla. Puede mantenerla invertida, hacer una transferencia permitida, aportar según las reglas de ingresos del trabajo de una IRA o retirar dinero.
¿Se puede usar para la universidad?
Sí, después del período de crecimiento. Un retiro de una IRA tradicional usado para gastos calificados de educación superior puede evitar la penalidad adicional del 10%. La parte gravable generalmente todavía cuenta como ingreso ordinario. A diferencia de un retiro calificado de un plan 529, la excepción de una IRA no hace que las ganancias sean automáticamente libres de impuestos. Compara las cuentas en nuestra guía de 530A vs. 529.
¿Puede ayudar a comprar la primera vivienda?
Después del período de crecimiento, la excepción para compradores de primera vivienda puede evitar la penalidad adicional del 10% sobre hasta $10,000 en retiros calificados de por vida. El impuesto sobre la renta todavía puede aplicarse a la parte gravable. Deben cumplirse los plazos y la definición del IRS.
Pueden existir otras excepciones
Las IRA tradicionales tienen otras excepciones para ciertos gastos médicos, seguro médico durante el desempleo, discapacidad, nacimiento o adopción y algunas emergencias. Cada excepción tiene sus propios límites y documentos. Revisa la tabla actual del IRS antes de retirar dinero.
Cómo afecta la base al impuesto
Los aportes personales después de impuestos crean base. El depósito federal, ciertos aportes benéficos o gubernamentales, los aportes del empleador y las ganancias generalmente no crean base. Un retiro no necesariamente se considera primero como retiro de la base. Las reglas de prorrateo y agrupación de IRA pueden cambiar el monto gravable, en especial si el joven tiene otras IRA tradicionales. Guarda los registros y usa nuestro estimador de impuestos solo como punto de partida.
También puede dejar el dinero invertido
Nada obliga al joven a retirar el saldo a los 18. Mantenerlo invertido puede permitir décadas adicionales de crecimiento con impuestos diferidos. Compara los 18, 27 y 55 años en la calculadora de crecimiento.
Fuentes principales: instrucciones del Formulario 4547, Aviso 2025-68 del IRS y las preguntas oficiales sobre aportes.
Lista para la transición a los 18
Antes de mover dinero, confirma el período de control aplicable, el propósito del retiro, la base documentada, el impuesto estimado y cualquier excepción que piensas usar. Compara retirar todo, retirar una parte o no retirar. Cumplir 18 cambia el control de la cuenta, pero no obliga a convertir inmediatamente todo el saldo en efectivo.
Conserva el estado de cuenta que muestre la distribución y el cálculo fiscal usado. Si faltan registros de aportes, intenta reconstruirlos antes del retiro con confirmaciones y estados anuales. Busca ayuda profesional cuando el joven tenga otros ingresos, varias IRA, impuestos estatales o una excepción compleja, porque esas interacciones pueden cambiar el resultado.
Para un retiro parcial, pregunta cómo se asignará la base en vez de suponer que los primeros dólares retirados son aportes libres de impuestos. Compara el efectivo necesario con la porción gravable estimada y cualquier impuesto adicional. Así la decisión no depende solo del saldo e ignora cómo aparecerá la distribución en la declaración del joven.