Reglas de la cuenta 530A
Requisitos, límites, aportes, retiros e impuestos explicados con claridad.
| Quién puede tener una | Niños ciudadanos de EE. UU. con SSN, inscritos a más tardar el año antes de cumplir 18 |
| Depósito federal | $1,000, una sola vez, nacimientos 2025–2028, después de la aprobación y activación |
| Regalo de la Fundación Dell | $250, nacimientos 2016–2024, ingreso medio del ZIP ≤ $150k |
| Límite de aportes | $5,000/año combinado para aportes personales y del empleador; ciertos depósitos públicos o benéficos están exentos |
| Inversión | ETF del índice S&P 500 (SPYM predeterminado, comisión del 0.02%) |
| Bloqueo de retiros | Retiros ordinarios bloqueados hasta el 1 de enero del año en que el niño cumple 18 |
| Después de los 18 | Reglas de IRA tradicional; el hijo tiene control total |
| Impuestos al retirar | Ingreso ordinario a la tasa del hijo, menos la base después de impuestos |
| Cómo inscribirse | El Formulario 4547 del IRS por el portal oficial, la aplicación o la cuenta en línea del IRS |
Elegibilidad y los dos depósitos
La cuenta en sí tiene dos requisitos: el niño debe ser ciudadano de EE. UU. con número de Seguro Social y la inscripción debe hacerse a más tardar el año antes de que cumpla 18 (consulta la fecha exacta de cada grupo en nuestra tabla de plazos). El depósito de $1,000 se limita a niños nacidos del 1 de enero de 2025 al 31 de diciembre de 2028 y debe elegirse en el Formulario 4547. Se deposita después de que el IRS confirma la elegibilidad y la cuenta se activa. El regalo Dell de $250 cubre a niños nacidos de 2016 a 2024, sujeto a una prueba por código ZIP. Un niño que no recibe ninguno de los dos depósitos todavía puede tener la cuenta. Usa el verificador de elegibilidad y la guía de estado del depósito.
Aportes: un límite, compartido por todos
El límite anual de $5,000 combina los aportes personales y los del empleador bajo la Sección 128. Los depósitos personales generalmente crean base después de impuestos. Bajo un programa calificado, hasta $2,500 por empleado entre todos sus dependientes pueden excluirse de los ingresos del empleado, pero cada depósito usa parte del límite de $5,000 del niño que lo recibe. El depósito piloto y ciertos aportes públicos o benéficos están exentos. El Procedimiento Administrativo 2026-25 del IRS también ofrece un puerto seguro para el impuesto sobre donaciones cuando se cumplen todos sus requisitos.
Inversiones y costos
Los fondos se invierten de forma predeterminada en un ETF del índice S&P 500 (SPYM) con una comisión del 0.02%, unos $2 al año por cada $10,000 invertidos. No hay cargo de activación ni mantenimiento. Las inversiones elegibles deben seguir un índice amplio de empresas principalmente estadounidenses, evitar el apalancamiento y mantener las comisiones anuales en 0.1% o menos. El Tesoro anunció ETF adicionales de bajo costo para el menú. El saldo puede subir o bajar con el mercado.
El administrador oficial indica que los activos se mantienen en un fideicomiso dedicado, las operaciones se compensan mediante DTCC y los valores y el efectivo elegibles reciben protección SIPC hasta los límites aplicables, actualmente $500,000, incluido un límite de $250,000 para efectivo. SIPC no protege contra pérdidas del mercado ni garantiza el valor de una inversión. Consulta las preguntas oficiales sobre inversiones y los acuerdos de la cuenta.
El bloqueo, y qué pasa a los 18
Los retiros ordinarios, préstamos y distribuciones por dificultad no se permiten antes del 1 de enero del año en que el niño cumple 18. Las excepciones limitadas incluyen ciertas transferencias, la corrección de aportes excedentes, el fallecimiento y una transferencia total a una cuenta ABLE elegible durante el año en que cumple 17. Después del período de crecimiento, el joven controla la cuenta y generalmente se aplican las reglas de una IRA tradicional. Consulta las reglas de retiro completas.
Impuestos
Los retiros pagan impuestos como ingreso ordinario a la tasa del hijo, menos la base después de impuestos; la base son los aportes ya gravados que entraron a la cuenta. El crecimiento, el depósito federal y algunos depósitos de regalo pueden ser gravables. El administrador indica que emitirá el Formulario 5498-TA para aportes declarables y el Formulario 1099-R para distribuciones declarables. Estima un escenario con el estimador de impuestos y guarda los registros de aportes. Cómo se compara con otras cuentas: vs. plan 529, vs. Roth IRA custodial, vs. cuenta custodial.
De dónde salen estas reglas
Las cuentas 530A, creadas bajo la ley One Big Beautiful Bill Act y comercializadas oficialmente por el gobierno federal como "Trump Accounts", se lanzaron el 4 de julio de 2026. Las fuentes autorizadas son IRS.gov, Treasury.gov y el portal federal oficial. Las reglas cambian; esta página lleva una fecha de última verificación en el pie de página, y cada revisión queda registrada en nuestro historial de novedades. Donde algo de lo dicho aquí difiera de la guía oficial, la guía oficial es la que manda.